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        鳳霖一站起來,腳脖子就扭了一下,旁邊一個副總不由一笑,鳳霖一氣之下,“吧唧”把兩只鞋踢到一邊去了,赤腳上陣,旗袍前后兩片跟門簾似的飄揚。

        鳳霖先展示了一下財務部的籌資計劃,為了這次收購,陳長風要求鳳霖要能在2個月的時間段內迅速集散25億,鳳霖嘔心瀝血的準備了一套成本最低的集資散資方案,每個細節都細細推敲了無數遍,如果其中一條集資渠道不暢的話,還有備用渠道,方案的最高可集資極限是30億,基本上做到了無懈可擊。大家一致點頭表示滿意。

        然后鳳霖開始解讀利亞電子的財務情況:“……剛才傅總監提到跟振榮價格談判的問題。我來說一下我的財務分析結果:我從他們的公部的報表和今年上半年6個月內兩次增發新GU的籌資情況大膽推斷,從去年以來,利亞的財務狀況出現了巨大的問題,形勢岌岌可危。”

        鳳霖打開兩幅利亞的GU市公告,都是增發新GU,內容大同小異,都是無具T項目計劃的從GU市集資。

        鳳霖說:“兩次增發新GU,第一次共籌資6千萬人民幣,第二次共籌資9千萬人民幣,利亞聲稱對兩次集資的資金沒有什么具T安排,籌得資金正在尋找出路。這種無目的的集資一億五千萬,迅速降低自身控GUb例,并且攤薄GU本權益的行為,會令人懷疑公司企圖從GU市中圈錢,將對公司的未來發展造成災難X影響。那么利亞如此冒天下之大不韙的目的何在?”

        鳳霖切換到報表重要數據:“從利亞的公開報表看,利亞的財務狀況在去年到今年的一年半中,嚴重惡化:一,現金不斷下降,今年6月利亞持有現金僅兩千多萬,b去年同期下降整整一億,已經完全不能應付公司的日常周轉。二,應收賬款猛增,應收賬款的增量竟然高達九千萬,說明他們的銷售鏈出現了巨大問題,利亞無力約束自己的客戶,銷售資金根本無法回籠。第三,應付款猛增,應付款上升了五千萬,拖欠自己供應商的資金b例已經超過了警告線,而且利亞賬面上根本無支付應付款的現金。從以上數據可以看出,利亞的財務狀況已經是危在旦夕。”

        “從他們報表來看,我們可以大膽推斷他們兩次增發新GU的真正動機:利亞現金耗盡,不得不從GU市集資來救命。但是利亞這兩年來長期出現現金凈流出的情況,所以他們的公司內部運營肯定大有問題。”

        鳳霖繼續切換:“這些是從非公開市場上收集到的數據,來源是利亞內部和它的審計公司。利亞公開報表上還有一些疑點,后面的報表說明故意含混不清,令人無法知道具T所指。我用這些額外的數據來解釋他們報表中的灰sE地帶。利亞報表上出現了超過正常b重的巨額無形資產,但是利亞并沒有整T收購過其他公司,專利之類也不足以解釋這巨大的數目,而研發攤派和生產成本這兩塊的數目卻偏小,與知情者提供的不符,因此我懷疑他們將已發生的費用記入公司資產,來增加企業每GU凈資產值…….”

        鳳霖一條條的說下去,最后總結:“如果我們能在審計中查證這些疑點,就能夠大幅度打壓振榮要價。而且我推測,利亞雖然公開報表上依然顯示盈利,實際上早已嚴重虧損,從財務數據測算來看,利亞去年到今年18個月內虧損超過兩億元,每月虧損超過一千萬元……振榮現在應該是非常急于跟我們成交,好T面的脫手這個沉重的財務包袱。”

        傅世澤這下知道了過去6個月中,華光傳送給他的那些利亞財務分析報告是誰寫的了,這曾使他十分驚訝,因為水平遠超他項目組的那個會計師,而陳長風跟他自己一樣,金融背景,看不懂會計報表。

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